+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Договор с возмещением командировочных расходов исполнителя

Договор с возмещением командировочных расходов исполнителя

Объясняем как. Это разрешено ст. Стороны оценивают сумму дополнительных расходов. Однако важно отметить, что срочный трудовой договор привлекает повышенное внимание трудовых инспекций.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Командировка - Елена А. Пономарева

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Командировка для подрядчика

Согласно договора мы обязуемся дополнительно компенсировать ИП обоснованные и заранее согласованные расходы, связанные с выполнением услуг, в том числе расходы, связанные с проездом, проживанием в командировках. Имеем ли право мы принимать компенсационные расходы к НУ. Имеет ли значение, будет наша компания сама приобретать билеты, оплачивать гостиницы для ИП, или же компенсировать его подтвержденные расходы?

Если компенсировать расходы, то в каком виде ИП нам должен предоставить подтверждающие документы? В случае, если мы сами приобретаем авиабилеты, какие проводки корректны? Будет ли это денежный документ. В договоре указано, что акты подписываются ежеквартально, не противоречит ли это законодательству, обычно на ежемесячной основе акты выставляются? Ответ: Да, для учета будет иметь значение, будете ли Вы напрямую приобретать билеты и оплачивать гостиницу или компенсировать подтвержденные расходы.

С экономической точки зрения это равноценные варианты, поскольку расходы несет именно заказчик. А вот налоговые последствия будут разные. Так же можно оплачивать третьим лицам напрямую за билеты и проживание. Но этот вариант может вызвать споры проверяющих. В этом случае необходимо будет подготовить документы, которые обоснуют затраты. То есть нужно подтвердить, что:. При компенсации затрат нужно оформить счет на оплату. К счету приложите копии документов, подтверждающие расходы от предпринимателя.

Это может быть счет на оплату гостиницы, билеты на проезд, и т. Акт подтверждает оказание услуг и является первичным документом. Первичный документ составляется в момент совершения операции или сразу по ее окончании.

Если организация оплачивает расходы, например, на билеты связанные с исполнением договора, минуя исполнителя напрямую сторонним организациям , сделайте проводки:.

Дебет 20 23, 25, 26, 29, 44 Кредит 76 60 отражена стоимость билетов для поездки исполнителя-предпринимателя. Только эти суммы организация может учесть при расчете налога на прибыль подп. Однако в связи с выходом более поздних разъяснений, в которых финансовое ведомство изменило свою позицию, возможность следования данной точке зрения, скорее всего, придется отстаивать в суде. Чтобы избежать споров с налоговой инспекцией, можно поступить так. Но при этом со всей суммы вознаграждения придется заплатить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование ст.

Налоговая нагрузка сотрудника в этом случае не возрастет. Однако направить в командировку можно только штатного сотрудника организации, то есть человека, с которым заключен трудовой договор. Есть пример судебного решения, из которого следует аналогичный вывод см. Однако для этого необходимо доказать экономическую обоснованность таких затрат. Так, например, если организации необходимо наладить оборудование, находящееся в другом городе, и она нанимает для этого человека по договору подряда, в договоре следует указать, что организация оплачивает проезд и проживание подрядчика.

С тандартная ситуация, когда исполнитель оказывает услуги или выполняет работу иждивением заказчика. Первая — постоянная, которая является вознаграждением исполнителя.

Вторая часть цены определяется как сумма его некоторых расходов. Этот вариант часто используется в арендных отношениях, но применим также в договорах подряда и возмездного оказания услуг.

Главное, чтобы сам механизм не менялся чаще одного раза в год п. Соответственно облагается налогом на прибыль и НДС. Исполнитель признает расходы в своем налоговом учете и заявляет по ним вычет НДС. Риск возникает, если договор предусматривает отсрочку оплаты по договору. При росте предела растут и учитываемые затраты.

Но это играет роль, только если у исполнителя есть рекламные расходы, которые превышают установленный предел. Компания отражает общую сумму по договору в расходах. Однако заказчик может заявить ее к вычету в обычном порядке. Она подтверждается отчетом, копиями первичных документов, заверенных Исполнителем, и иными документами в порядке, предусмотренном п. По налогу на прибыль четкой позиции нет. Соответственно он не учитывает и суммы самих расходов, которые компенсирует заказчик.

Некоторые инспекторы на местах могут включить такое возмещение в состав внереализационных доходов письмо УФНС России по Московской области от Однако доначислить налог на прибыль они не смогут, так как полученный доход будет уменьшен на сумму расходов. Но в любом случае за пороки в первичных документах отвечает исполнитель. Если инспекторы сочтут, что расходы документально не подтверждены, то сумму возмещения они включат в налоговые доходы и доначислят налог на прибыль.

По НДС все тоже неоднозначно. Чиновники трактуют возмещение как сумму, связанную с оплатой товаров, работ или услуг. Но главная неприятность заключается в том, что с сумм, связанных с оплатой товаров, работ или услуг, НДС определяется по расчетной ставке п. Хотя бы частично сгладить негативные последствия можно, если предусмотреть в договоре, что сумма возмещаемых расходов увеличивается на сумму НДС. Завышение устанавливается таким образом, чтобы после определения НДС по расчетной ставке у исполнителя оставалась бы лишь сумма реальных расходов.

Однако такое завышение налоговики, вероятнее всего, обяжут компанию включить в базу по налогу на прибыль. Потому как формально она не является компенсацией расходов исполнителя. Сумму возмещенных расходов заказчик признает в налоговом учете.

Но делает это не в разрезе отдельных расходов: транспортных, командировочных и т. Если в составе компенсируемых расходов заказчик перечисляет и сумму НДС, то этот вариант оформления самый невыгодный для него. По мнению чиновников, он не вправе принять к вычету этот налог. В нем не явно, но указано, что счет-фактура по суммам, связанным с оплатой товаров, работ или услуг, выставляется в одном экземпляре, который остается в книге продаж исполнителя.

Соответственно без счета-фактуры у заказчика нет основания для вычета НДС. Сумму завышения компенсации на расчетный НДС вряд ли удастся учесть в налоговых расходах, так как формально это не оплата работы или услуги по договору и не компенсация расходов исполнителя. При оплате расходов непосредственно третьим лицам ответственность за пороки в документах несет заказчик. Максимальный контроль за действиями исполнителя дает вариант, когда заказчик оплачивает расходы третьим лицам.

В этом случае документы выставляются на имя заказчика, исполнитель в них даже не упоминается. Расходы в учете исполнителя не отражаются. Соответственно налоговых потерь он не несет. Главное, подтвердить их экономическую обоснованность.

Без надлежащего обоснования налоговики могут отказать в признании расходов. Особенно если они произведены в интересах физлиц — работников компании-исполнителя.

Такое возможно при компенсации командировочных расходов на проживание и проезд. Кроме того, если при проверке инспекторы обнаружат недочеты в документах, то претензии они предъявят именно заказчику. Для этого Исполнитель в порядке пункта 5.

Стороны договорились, что вознаграждение исполнителя составит руб. Рассчитаем налоговую нагрузку обеих сторон при разных способах оформления возмещения см. Если компенсация расходов, связанных с поездкой, включается в общую сумму вознаграждения, то отразите ее в бухучете в том же порядке, что и само вознаграждение.

Подробнее см. Как отразить в бухучете и при налогообложении вознаграждение по гражданско-правовому договору. Такую проводку нужно делать независимо от того, направлена на выплату компенсации чистая прибыль прошлых лет или текущего года в т.

Дело в том, что отражать подобные расходы с использованием счета 84 нельзя. Это будут прочие расходы, которые также влияют на финансовый результат организации.

Соответственно, такие расходы нужно отразить по дебету счета Дебет 20 23, 25, 26, 29, 44, Кредит 76 60 — отражена стоимость работ услуг сторонних организаций, связанных с поездкой внештатного сотрудника;. Дебет 19 Кредит 76 60 — отражен входной НДС по работам услугам сторонних организаций, связанным с поездкой внештатного сотрудника;. Дебет 76 60 Кредит 51 50, 52… — оплачены работы услуги сторонних организаций. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов счет Но, чтобы исключить споры, можно поменять договор подряда.

Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте.

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Тема: Командировки, суточные. Организация заключила договор с ИП на оказание консалтинговых услуг, согласно которому обязуется компенсировать расходы, связанные с их выполнением.

Каковы особенности бухгалтерского и налогового учета данных расходов - читайте в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Простите, что прерываем ваше чтение.

Как оформить командировку для человека, не являющегося сотрудником вашей компании

Как показывает практика, достаточно часто компании при заключении гражданско-правовых договоров на выполнение работ или оказание услуг с физическими лицами включают условие о возмещении расходов исполнителей на проезд к месту выполнения работ оказания услуг и проживание. Налоговые последствия выплаты такой компенсации будут зависеть от того, с кем именно заключен договор — с простым гражданином или индивидуальным предпринимателем. Договор подряда является разновидностью гражданско-правовых договоров. В статье ГК РФ сказано, что по договору подряда подрядчик обязуется выполнить по заданию заказчика определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

С физлицом заключен гражданско-правовой договор ГПД. По данному договору гражданин оказывает организации такую услугу, как обработка первичной учетной документации актов, ТН, ТТН.

Согласно договора мы обязуемся дополнительно компенсировать ИП обоснованные и заранее согласованные расходы, связанные с выполнением услуг, в том числе расходы, связанные с проездом, проживанием в командировках. Имеем ли право мы принимать компенсационные расходы к НУ. Имеет ли значение, будет наша компания сама приобретать билеты, оплачивать гостиницы для ИП, или же компенсировать его подтвержденные расходы? Если компенсировать расходы, то в каком виде ИП нам должен предоставить подтверждающие документы? В случае, если мы сами приобретаем авиабилеты, какие проводки корректны?

Заказчик возмещает командировочные расходы по договору

Так как договор заключен с адвокатом, представляющим адвокатскую палату, налоговым агентом по НДФЛ и страхователем в отношении выплат ему Вы не признаетесь. О том как оформить возмещение затрат рассказано в статье ниже, в ней рассмотрены несколько вариантов с указанием рисков и их устранений. То есть надо вносить изменения в договор, если Вы хотите без риска признать расходы. Вариант первый установить в договоре, что вознаграждение состоит из постоянной части и переменной, при этом переменная — возмещение произведенных расходов. Вариант второй — Ваш вариант, по договору предусмотрено фиксированное вознаграждение и компенсация расходов. При такой схеме расходы Вы сможете учесть. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Договор гпх с возмещением командировочных расходов

Было установлено, что сотрудник фирмы помимо служебных телефонных разговоров вел также и личные междугородные переговоры. Общая сумма по счету, полученному от оператора связи, составила руб. Фирма оплатила счет в полном объеме. Сотрудник внес компенсацию в кассу организации. Как учесть эти операции?

Как рассчитываются командировочные расходы в году? Обязанность возместить затраты работодателя не зависит от того, приобретает ли работник по итогам обучения новую специальность или квалификацию.

.

Компенсация затрат исполнителя

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Командировочные #FactorAcademy#ШпаргалкаБухгалтера

.

Договор с возмещением командировочных расходов исполнителя

.

"О порядке и размерах возмещения расходов, гарантиях и гражданско-​правовых договоров с исполнителем необходимо.

.

Возмещение Командировочных Расходов Исполнителя Как Учесть Заказчику

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. trannacen

    Тарас понимает, что такой силой подписчиков, можно поднять общественный резонанс! )))?

  2. Сильва

    Доброго вечора! Підкажіть, чи штрафують на практиці

  3. Терентий

    Добрый день у меня и у мужа кредит в одном и том же банке пошли просрочки по оплате и у мужа и у меня .чего нам ожидать от банка имущества у нас нет оф доходов тоже.

  4. Лаврентий

    Навскидку налаживаеш контакт с юстицией авто доверенность на бамжа бомжа штрафуют на много денег юстиция забирает у бомжа на Штрафлошадку таратайку и фотает лоя сетама ОЦЕНИВАЕМи Фотаем так чтобы купили только мы на сетаме покупаем свой авто за денги у государства украина авто на укр регисмтрации

© 2018-2019 fotochehol.ru